Imposto Consequências De Venda Stock Opções

Obtenha o máximo de opções de ações de empregado Um plano de opções de ações de empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se adequadamente gerenciado. Por esta razão, estes planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não executivos. Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado por seu estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de ações. A tributação e o impacto sobre o rendimento pessoal é fundamental para maximizar tal vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma Opção de Compra de Pessoas Funcionárias Uma opção de compra de ações de empregados é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas grandes classificações de opções emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO). Opções de ações não qualificadas diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não-executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, as ISOs são estritamente reservadas aos empregados (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial, enquanto que as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas no Código de Receita Federal (mais detalhes sobre este tratamento fiscal favorável são fornecidos abaixo). Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: podem sentir-se complexos. As transações dentro desses planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código de Receita Federal. Data de concessão, vencimento, vencimento e exercício Para começar, os empregados normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato (também conhecido como a data de concessão). Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício das suas opções. O programa de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas (o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas). No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de vencimento. Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado para comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção de compra de ações é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho (chamado de elemento pechincha) eo imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Tributação de opções de ações de funcionários O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados ​​em seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção detida. Para opções de ações não qualificadas (NSO): A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado recebe 100 ações da A, a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50. O elemento de pechincha no contrato é (50-25) x 1002.500 . Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro fato tributável. Se o empregado decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será relatada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho de capital de longo prazo (ou perda) e o imposto será reduzido. Opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial: A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício, no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode gerar imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for respeitada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data de concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A seja concedido em 1 de janeiro de 2007 (100 investido). O executivo exerce as opções em 01 de junho de 2008. Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 01 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma ação Estratégia de opção é importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão na alocação de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Um empregado deve ser cauteloso de posições concentradas em qualquer estoque da empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa devem representar 20 (no máximo) do plano geral de investimentos. Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado. A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções. Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e, muitas vezes, perder algum dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se que a venda de ações do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo. Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Uma oferta inicial sobre os ativos de uma empresa falida de um comprador interessado escolhido pela empresa falida. De um pool de licitantes. O Artigo 50 é uma cláusula de negociação e de liquidação no tratado da UE que delineia as medidas a serem tomadas para qualquer país que. Beta é uma medida da volatilidade, ou risco sistemático, de um título ou de uma carteira em comparação com o mercado como um todo. Um tipo de imposto incidente sobre ganhos de capital incorridos por pessoas físicas e jurídicas. Os ganhos de capital são os lucros que um investidor. Uma ordem para comprar um título igual ou inferior a um preço especificado. Uma ordem de limite de compra permite que traders e investidores especifiquem. Uma regra do Internal Revenue Service (IRS) que permite retiradas sem penalidade de uma conta IRA. A regra exige that. How Will Selling Meus estoques afetam meus impostos Pergunta: Como vai vender minhas ações afetar meus impostos Venda de ações afetará seus impostos de renda. Se você está passando por um corretor ou consultor financeiro. Ele deve ser capaz de explicar brevemente as informações fiscais para você, mas ainda é sua responsabilidade ter a papelada correta na mão. Se você estiver usando um site de corretagem on-line, então você precisa ter certeza de que você mantenha todos os recibos para a compra e as vendas dos estoques. Você deve planejar agora quando você está vendendo ações para sua conta de imposto. Impostos sobre o lucro da venda Quando você vende suas ações, você é tributado sobre o lucro das ações. Se você vender em um perdido, você pode reivindicar uma perda em seus impostos. Por esta razão, você precisa manter um recibo da compra dos estoques. Se suas ações se dividiram, você toma seu preço de compra e divida-o pelo número de ações que tem agora para determinar o valor a ser atribuído a cada ação individual. Quando você vende, subtraia o preço de compra do preço de venda. O resultado é o número que você relata em seus impostos. Capital Gains Tax Se o número for positivo, então você está relatando um ganho de capital. Se você comprou as ações e, em seguida, vendeu-los dentro de um ano da data de compra, então o montante é adicionado ao seu rendimento regular, e é tributado na mesma taxa que o seu rendimento. No entanto, se tiver sido mais de um ano, o montante é tributado à taxa de ganhos de capital, que é menor do que a maioria das taxas de imposto de renda. Se você pode segurar as ações por um ano, você pode economizar muito em impostos. É possível reivindicar ganhos a longo prazo e a curto prazo no mesmo ano fiscal. Reportando uma perda de capital Se o número for negativo, então você está relatando uma perda de capital. Você pode reivindicar uma perda de capital em seus impostos, também. Este é o processo tem diretrizes muito específicas que devem ser seguidas. Você deve conversar com um contador sobre como reivindicar isso, também. Você ainda vai precisar do recibo original para o preço que você comprou e, em seguida, o recibo da venda para mostrar o quanto você perdeu. Você deve fazer isso mesmo se você comprá-los através de opções de ações em seu trabalho. Esperar um ano para vender reduz a sua responsabilidade fiscal Se você está tentando diminuir a quantidade de impostos que você paga em seu investimento, é melhor esperar um ano antes de vender as ações. Isso irá diminuir sua responsabilidade fiscal, permitindo que você lucrar com seus estoques. Como você vender suas ações, é importante reservar o dinheiro adicional que você precisará pagar em seus impostos para o ano. Você pode simplesmente anular o montante determinado pela sua taxa de imposto. Se tiver sido menos de um ano, então você precisará reservar o percentual que você é tributado com base em seu suporte. É importante lembrar que seu suporte de imposto pode subir com base neste dinheiro. Se for uma taxa de imposto de capital, reserve cerca de quinze por cento para ser seguro. Mantenha registos cuidadosos de suas compras de estoque É sempre importante manter registros de suas compras de ações para que você possa corretamente reivindicar, em seguida, sobre os seus impostos. Esta é a coisa mais importante que você pode fazer. Mantenha uma cópia da compra original, bem como o preço de venda de cada um de seus estoques. Seu contador pode ajudá-lo a determinar como registrar perdas e ganhos da melhor maneira possível. Se você vender apenas parte de suas ações, você ainda pode receber dividendos. Você precisará relatar quaisquer dividendos que sejam pagos sobre seus impostos. A empresa deve enviar-lhe um 1099-DIV que você pode usar para arquivar seus impostos. Procure ajuda profissional Se você está preocupado com sua situação fiscal e quanto você deve em seus impostos, então você deve consultar um contador. Seu contador pode ajudá-lo a determinar o quanto você deve deixar de lado a venda de quaisquer ações Isso tornará mais fácil quando chega a hora de arquivar seus impostos. Dicas para o investidor individual Embora muito depende da sua situação pessoal, há uma Alguns princípios fiscais simples que se aplicam à maioria dos investidores e podem ajudá-lo a economizar dinheiro (também recomendamos falar com um planejador fiscal.) Neste artigo, bem olhar para os benefícios fiscais de tomar decisões inteligentes de investimento, anulando as despesas, gerir eficazmente o seu capital Ganhos e muito mais. Você é um investidor que acaba pagando muito imposto de ganhos de capital sobre a venda de suas ações de fundos mútuos, porque youve negligenciado dividendos que foram automaticamente reinvestidos no fundo ao longo dos anos reinvestidos dividendos aumentar o seu investimento em um fundo e assim reduzir o seu ganho tributável Ou aumentar sua perda de capital). Por exemplo, digamos que você originalmente investiu 5.000 em um fundo mútuo e teve 1.000 em dividendos reinvestidos em ações adicionais ao longo dos anos. Se você então vendeu sua participação no fundo por 7.500, seu ganho tributável seria o resultado de subtrair dos 7.500 o investimento original de 5.000 e os 1.000 dividendos reinvestidos. Assim, seu ganho tributável seria de 1.500. Muitas pessoas se esquecem de deduzir seus dividendos reinvestidos e acabam pagando imposto sobre 2.500. Embora a redução no rendimento tributável neste exemplo pode não parecer uma grande diferença, não aproveitar esta regra pode custar-lhe significativamente a longo prazo. Perdendo as economias de impostos hoje, você perde o potencial de crescimento combinado que esses dólares extra teriam ganhado bem no futuro, e se você se esquecer de considerar dividendos reinvestidos ano após ano, seus retornos ajustados de imposto sofrerão consideravelmente a longo prazo. Mantenha registros precisos de seus dividendos reinvestidos e rever as regras fiscais aplicáveis ​​à sua situação cada vez que a temporada de impostos vem ao redor. Fazendo isso vai servir como um lembrete dos detalhes que você precisa para usar a sua vantagem novamente e esperamos que você tome conhecimento de novas oportunidades de evasão fiscal à sua disposição. Quando os mercados de ações funcionam mal, os investidores fazem o vôo para a qualidade e procurar outros lugares para colocar seu dinheiro. Muitos encontram um porto seguro em títulos. Quando você está calculando seus impostos, lembre-se de relatar a renda de juros de títulos em seu retorno de imposto. Você pode não ter que pagar imposto sobre todos os juros que você recebeu. Se você comprou o vínculo entre os pagamentos de juros (a maioria dos títulos paga juros semestrais), você geralmente não vai pagar imposto sobre os juros acumulados antes de sua compra. Você ainda deve informar o montante total de juros recebidos, mas você será capaz de subtrair o valor acumulado em uma linha separada. Muitos investidores também encontrar dívida de curto prazo do governo um porto seguro conveniente para o seu dinheiro quando os mercados de ações são menos robustas. Em geral, os títulos municipais são emitidos por governos locais ou entidades similares para financiar um determinado projeto, como a construção de uma escola ou um hospital, ou para atender a despesas operacionais específicas. Para o investidor de varejo. Títulos municipais, ou munis, podem oferecer vantagens fiscais significativas. A maioria dos munis é emitida com status de isenção de impostos, o que significa que os retornos que geram não precisam ser reivindicados quando você arquivar sua declaração de imposto. Combinados com a segurança adicional da natureza de baixo risco dos títulos municipais, eles podem ser investimentos muito atrativos quando as expectativas do mercado de ações são fracas. Você comprou um computador doméstico no ano passado Se você fez, você pode possivelmente escrever fora uma parte do custo se você usou o computador para colocar comércios ou para Ajudar a gerenciar seu portfólio. A parte do custo de computadores que é dedutível depende de quanto você usar o computador para monitorar seus investimentos. Por exemplo, se você pagou 1.500 para um computador e você usá-lo para manter abas em seus investimentos 20 do tempo, 300 dos computadores custo é elegível para ser baixado como uma despesa. Para investidores que investem em empreendimentos de pequenas empresas ou são trabalhadores por conta própria. Há muitas despesas operacionais que podem ser baixadas. Por exemplo, se você tomar qualquer viagem de negócios durante o ano que exigem que você obtenha acomodações, o custo de sua hospedagem e refeições podem ser baixados como uma despesa de negócios, dentro dos limites especificados dependendo de onde você viaja. Se você viajar com freqüência, esquecendo de incluir estes tipos de despesas aparentemente pessoais pode custar-lhe dólares consideráveis ​​em poupança de impostos perdidos. Para os proprietários que se mudaram e vendeu sua casa durante o ano, uma consideração importante ao relatar o ganho de capital na venda é a base de custo real da compra da casa. Se sua casa tiver sido submetida a renovações ou melhorias semelhantes com uma vida útil de mais de um ano, você provavelmente será capaz de incluir o custo de tais melhorias na base de custo ajustada de sua casa, reduzindo assim o seu ganho de capital incorrido na venda e Os impostos resultantes. Programas Impostos diferidos são como dinheiro livre Toda vez que você troca um estoque, você é vulnerável ao imposto sobre ganhos de capital. Fazer suas compras através de uma conta de imposto diferido pode poupar uma pilha de dinheiro. Contas de impostos diferidos vêm em muitas formas e tamanhos. Os mais conhecidos são os planos de aposentadoria individual (IRA) e os planos simplificados de pensão de emprego (SEP). A idéia básica é que você não é tributado nos fundos até que você retire, em que ponto você é tributado à taxa de seu suporte de imposto de renda. Esperando para ganhar dinheiro até depois que você se aposentar vai poupar ainda mais porque sua renda provavelmente será menor quando você não está mais trabalhando e ganhando uma renda estável. Além disso, embora os benefícios das contas de impostos diferidos sejam substanciais por conta própria, proporcionam um benefício adicional de flexibilidade, porque os investidores não precisam se preocupar com as implicações fiscais habituais ao tomarem decisões comerciais. Desde que você mantenha seus fundos dentro da conta de impostos diferidos, você tem a liberdade de fechar as posições antecipadamente se eles tiveram uma forte valorização dos preços, sem levar em conta a taxa de imposto mais elevada aplicada aos ganhos de capital de curto prazo. Combine seus lucros e perdas no mesmo ano Em muitos casos, é uma boa idéia para igualar a venda de um investimento rentável com a venda de um perdedor no mesmo ano. As perdas de capital podem ser utilizadas contra ganhos de capital e as perdas de curto prazo podem ser deduzidas dos ganhos de curto prazo. Além disso, se você tiver um ano particularmente ruim, você pode levar 3.000 de sua perda para os próximos anos. Isso pode parecer um método contra-intuitivo, mas funciona muito bem na realidade. A chave é que os ganhos de capital (ou perdas) são aplicados somente a seu retorno de imposto quando são realizados. Os chamados ganhos e perdas de papel não contam - uma vez que você realmente não vendeu seus investimentos, não há garantia de que seus investimentos não mudarão de valor antes de fechar sua posição. No entanto, ao escolher ativamente fechar (talvez temporariamente) de investimentos perdidos, você pode combinar com êxito seus ganhos de capital com compensar perdas, reduzindo significativamente sua carga tributária. (Saiba mais sobre a colheita de perda de impostos na Colheita de Perda de Imposto: Reduza as Perdas de Investimento.) Adicione taxas de corretor ao custo de suas ações Comprar estoques não é gratuito. Você sempre paga comissões e também pode pagar taxas de transferência se você mudar corretoras. Estas despesas devem ser adicionadas ao valor que você pagou por uma ação ao determinar sua base de custos. Quando você vende as ações, subtraia a comissão do preço de venda das ações. Pense nesses custos como um write-off, porque eles são despesas diretas incorridas para ajudá-lo a fazer crescer o seu dinheiro. Afinal, as taxas de corretagem e os custos de transação representam o dinheiro que sai diretamente do seu bolso como uma despesa incorrida durante a realização de um investimento. E embora corretoras de desconto moderno muitas vezes cobram taxas relativamente baixas que normalmente não têm um efeito material sobre os retornos dos investidores, não há razão para evitar reivindicar cada despesa possível ao arquivar seus impostos. Muitas pequenas taxas de corretagem incorridas ao longo de um ano inteiro pode adicionar até centenas de dólares, e para os comerciantes ativos que colocar centenas ou mesmo milhares de negócios a cada ano, o impacto das taxas de corretagem pode ser substancial. Tente segurar em seus estoques para pelo menos 12 meses Aqui está outro bom argumento para a estratégia buy-and-hold. As mais-valias de curto prazo (menos de um ano) são sempre tributadas a uma taxa mais alta do que as de longo prazo. A diferença entre as taxas de imposto de ganhos de capital de longo prazo e de curto prazo pode ser 13 ou mais em alguns estados e países e quando você considera os efeitos a longo prazo da composição em impostos de renda reduzidos incorridos hoje, pode revelar-se muito benéfico Para manter suas ações por pelo menos um ano. A maioria dos investidores planeja tomar parte nos mercados de ações por décadas, talvez passando de estoque para estoque com o passar dos anos, mas ainda mantendo o seu dinheiro trabalhando ativamente para eles no mercado durante o período de acumulação de capital. Se você se encaixa nesta descrição, tome um momento para considerar as vantagens fiscais de usar uma estratégia de compra e retenção de longo prazo, se você não está fazendo isso já - a economia pode valer mais do que você pensa. The Bottom Line Parece que existem quase tantos meandros embutidos em leis fiscais como há investidores que pagam impostos. Parte de um plano financeiro bem sucedido é a gestão fiscal astuto: garantindo que você está aproveitando ativamente as oportunidades de evasão fiscal que se aplicam à sua situação e também certificando-se de que você não ignorar quaisquer despesas ou outras técnicas de redução de renda que pode reduzir seus ganhos tributáveis. Enquanto muitos investidores estão ansiosos para ler sobre a próxima oportunidade de investimento que detém potencial para retornos de mercado, poucos colocam na mesma quantidade de esforço para minimizar seus impostos. Faça um favor a si mesmo quando a temporada de impostos rola em torno deste ano e tomar o tempo para garantir youre fazendo tudo o que puder para manter seu dinheiro em seu bolso - as economias que você descobrir pode fazer para um saudável impulso para o seu retorno anual. Uma oferta inicial sobre os ativos de uma empresa falida de um comprador interessado escolhido pela empresa falida. De um pool de licitantes. O Artigo 50 é uma cláusula de negociação e de liquidação no tratado da UE que delineia as medidas a serem tomadas para qualquer país que. Beta é uma medida da volatilidade, ou risco sistemático, de um título ou de uma carteira em comparação com o mercado como um todo. Um tipo de imposto incidente sobre ganhos de capital incorridos por pessoas físicas e jurídicas. Os ganhos de capital são os lucros que um investidor. Uma ordem para comprar um título igual ou inferior a um preço especificado. Uma ordem de limite de compra permite que traders e investidores especifiquem. Uma regra do Internal Revenue Service (IRS) que permite retiradas sem penalidade de uma conta IRA. A regra exige that. As com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, sua renda considerada. A renda é tributada pelo governo. Quanto imposto youll finalmente acabar pagando e quando youll pagar estes impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você é oferecido e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais um sob consideração no Congresso. Uma opção de compra de ações de incentivo (ISO) oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pela Receita Federal. Esse tipo de opção de ações permite que os funcionários evitem pagar impostos sobre as ações que possuem até que as ações sejam vendidas. Quando as ações são vendidas, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos auferidos (a diferença entre o preço de venda eo preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser mais baixa do que as taxas tradicionais de imposto de renda. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é igual à taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6%. (28 - 39.6) Empregador obtém dedução fiscal Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto de ganhos de capital a longo prazo Em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a alíquota regular do imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo estoque e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, entretanto, beneficiam porque podem reivindicar uma dedução de imposto quando os empregados exercitam suas opções. Por esta razão, os empregadores estendem frequentemente NQSOs aos empregados que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs. Ambos os empregados exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação. O empregado com o ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades por vender ações da ISO dentro de um ano A intenção por trás de ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por essa razão, um ISO pode tornar-se quest desqualificado - isto é, tornar-se uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vender as ações no prazo de um ano após o exercício da opção. Isto significa que o empregado pagará o imposto de renda ordinário de 28 a 39.6 por cento imediatamente, ao contrário de pagar um imposto a mais longo prazo do imposto de renda de 20 por cento quando as partes são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem a Seção 423 Planos de Compra de Ações para Funcionários (ESPPs). Esses programas permitem aos funcionários comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos auferidos quando a ação é vendida mais tarde. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem dinheiro para a aposentadoria e não sejam tributados nessa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem a vantagem adicionada de combinar a contribuição dos empregados a um 401 (k) com estoque da companhia. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em uma taxa constante. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O ​​Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um empregado perceba ganhos especialmente grandes com opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, por isso, se você acha que pode se aplicar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, Contribuinte salarial